В бухучете ООО, зарегистрированного в 2005 году, не отражен уставный капитал: как исправить ситуацию?
Добрый день. ООО сформировано в 2005г. В качестве взноса в уставный капитал внесены нежилые помещения. Бухгалтер в учете не отразила ни сам капитал, ни основные средства, то есть проводки Д08-К75, Д75-К80 отсутствуют. Соответственно, в балансе уставного капитала никогда не было, основные средства не отражались, амортизация не начислялась. Подскажите, пожалуйста, как правильно в учете скорректировать данную ситуацию, а именно, какие сделать проводки (те, которые не были сделаны Д08-К75, Д75-К80), или проводки по исправлению существенной ошибки на уставный капитал: Д84-К80, а на основное средство как выявленное неучтенное Д01-К91, но тогда возникает вопрос к его стоимости. Помогите, пожалуйста, может быть кто-то сталкивался с таким.
Comments
-
ЗдравсивуйтеЦитата: Добрый день. ООО сформировано в 2005г. В качестве взноса в уставный капитал внесены нежилые помещения. Бухгалтер в учете не отразила ни сам капитал, ни основные средства, то есть проводки Д08-К75, Д75-К80 отсутствуют. Соответственно, в балансе уставного капитала никогда не было, основные средства не отражались, амортизация не начислялась. Подскажите, пожалуйста, как правильно в учете скорректировать данную ситуацию, а именно, какие сделать проводки (те, которые не были сделаны Д08-К75, Д75-К80), или проводки по исправлению существенной ошибки на уставный капитал: Д84-К80, а на основное средство как выявленное неучтенное Д01-К91, но тогда возникает вопрос к его стоимости. Помогите, пожалуйста, может быть кто-то сталкивался с таким.Не нужно придумывать то чего нет. Оформляйте верными хоз. операциями
Д 75 К 80 сформирован УК
Д 08 К 75 взнос в УК ОС
Д 01 К 08 ОС принято к учёту
Д 91 (84) К 02 начислена амортизация с 2005 по 2020. Счёт по дебету зависит от того фирма является СМП или нет, и какой критерий существенности прописан в вашей Учётной политике.
Д 20 (26, 44, 91) К 02 начислена амортизация за январь - август 2021
Так же у вас появятся проводки по начисленному налогу на имущество. -
simport, Добрый день. Спасибо за ответ. Подскажите, пожалуйста, достаточно ли будет сделать проводку Д 75 К 80 на тот уставный капитал, который сейчас отражен в ЕГРЮЛ. Так как на момент формирования ООО был другой уставный капитал, несколько раз всё менялось, но уже вспомнить, как и что было, никто не может.
-
Цитата: Подскажите, пожалуйста, достаточно ли будет сделать проводку Д 75 К 80 на тот уставный капитал, который сейчас отражен в ЕГРЮЛ. Так как на момент формирования ООО был другой уставный капитал, несколько раз всё менялось, но уже вспомнить, как и что было, никто не может.Добрый день!
Я бы оформил проводку Д 75 К 80 на действующий на настоящий момент УК, а разницу между ним и первоначальным УК (на сумму которого приходуется ОС) отнес бы соответственно на счет 91 (84).
